De startersaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers in Nederland die net starten met hun eigen bedrijf. Het is een extra aftrekpost bovenop de Zelfstandigenaftrek, waarmee starters hun belastbare inkomen kunnen verlagen, wat resulteert in een lagere belastingaanslag. De startersaftrek is bedoeld om ondernemers in de beginfase van hun bedrijf financieel te ondersteunen, zodat zij gemakkelijker hun onderneming kunnen opstarten en ontwikkelen.
Waarom is de Startersaftrek belangrijk?
- Financiële verlichting voor starters: De startersaftrek vermindert de belastingdruk voor nieuwe ondernemers, waardoor het makkelijker wordt om de eerste jaren van je onderneming door te komen.
- Stimulans voor ondernemerschap: Door belastingvoordelen te bieden, moedigt de startersaftrek meer mensen aan om voor zichzelf te beginnen, wat bijdraagt aan de economische groei en innovatie.
- Hogere belastingteruggave: Starters die voldoen aan de voorwaarden voor de aftrek kunnen profiteren van een hogere belastingteruggave in hun eerste jaren, wat kan helpen bij het financieren van de Bedrijfskosten.
- Verlaging van de drempel voor ondernemers: De aftrek verlaagt de drempel om een eigen bedrijf te starten, vooral voor ondernemers met een beperkt startkapitaal.
Wie komt in aanmerking voor de Startersaftrek?
De startersaftrek is beschikbaar voor ondernemers die voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting: Je moet voldoen aan het Urencriterium van 1.225 uur per jaar die je aan je onderneming besteedt.
- Je hebt recht op zelfstandigenaftrek: Om de startersaftrek te krijgen, moet je ook recht hebben op de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat je als ondernemer een substantiële mate van zelfstandigheid hebt en je inkomsten rechtstreeks uit je onderneming komen.
- Je hebt niet meer dan vijf jaar ondernemerschapservaring: De startersaftrek is alleen beschikbaar voor ondernemers die in de afgelopen vijf jaar geen of weinig winst hebben behaald, met een maximum van vijf jaar ondernemerservaring.
- Je hebt in de afgelopen vijf jaar geen zelfstandigenaftrek ontvangen: Dit is een belangrijke voorwaarde: als je in de afgelopen vijf jaar zelfstandigenaftrek hebt ontvangen, kom je niet in aanmerking voor de startersaftrek.
Hoe wordt de Startersaftrek berekend?
De startersaftrek wordt jaarlijks vastgesteld en is een vast bedrag. In 2025 bedraagt de startersaftrek €2.123 per jaar. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.
De startersaftrek wordt afgetrokken van het inkomen waarvoor je zelfstandigenaftrek geldt. Dit betekent dat je eerst de zelfstandigenaftrek toepast en daarna de startersaftrek, wat het belastingvoordeel vergroot. Het totale belastingvoordeel wordt dus afhankelijk van het inkomen en de aftrekken die je toepast.
Bijvoorbeeld, stel dat je bruto inkomen als ondernemer €30.000 is. Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, dan ziet je belastingberekening er als volgt uit:
- Bruto inkomen: €30.000
- Zelfstandigenaftrek: €7.280
- Startersaftrek: €2.123
- Belastbaar inkomen na aftrekken: €30.000 - €7.280 - €2.123 = €20.597
Door de startersaftrek en zelfstandigenaftrek is je belastbare inkomen verlaagd van €30.000 naar €20.597, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.
Voorbeeld van de Startersaftrek
Stel, je bent een ondernemer die net is gestart en je hebt een bruto inkomen van €40.000. Je voldoet aan het urencriterium en hebt recht op de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Hier is hoe je belasting wordt berekend:
- Bruto inkomen: €40.000
- Zelfstandigenaftrek (2025): €7.280
- Startersaftrek (2025): €2.123
- Belastbaar inkomen na aftrekken: €40.000 - €7.280 - €2.123 = €30.597
Door de startersaftrek te combineren met de zelfstandigenaftrek is je belastbare inkomen verlaagd van €40.000 naar €30.597, wat resulteert in een lagere belastingdruk.
Voordelen van de Startersaftrek
De startersaftrek biedt verschillende voordelen voor ondernemers:
- Verlaging van belastingdruk: De startersaftrek verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting hoeft te betalen in je eerste jaren als ondernemer.
- Meer financiële ruimte: De aftrek helpt nieuwe ondernemers om financiële ruimte te creëren in de beginfase van hun bedrijf, wanneer de kasstroom vaak beperkt is.
- Stimulans voor ondernemerschap: De startersaftrek verlaagt de drempel om een bedrijf te starten, waardoor ondernemerschap aantrekkelijker wordt voor beginnende ondernemers.
- Vereenvoudigde belastingaangifte: Door gebruik te maken van de startersaftrek kun je je belastingaangifte gemakkelijker indienen, aangezien het belastingvoordeel automatisch wordt toegepast op je inkomen.
Nadelen van de Startersaftrek
Hoewel de startersaftrek veel voordelen biedt, zijn er ook enkele nadelen:
- Beperkingen in de looptijd: De startersaftrek kan slechts voor maximaal drie opeenvolgende jaren worden toegepast, wat betekent dat je op een gegeven moment niet meer in aanmerking komt voor deze aftrekpost.
- Verlies bij hogere inkomsten: Als je inkomen snel groeit, kan de startersaftrek in de toekomst minder voordelen opleveren omdat je minder belastingvoordeel hebt naarmate je belastingtarief stijgt.
- Strikte voorwaarden: Je moet voldoen aan strikte voorwaarden, zoals het urencriterium en het geen recht hebben op zelfstandigenaftrek in de voorgaande vijf jaar, wat voor sommige ondernemers moeilijk te behalen kan zijn.
Veelgestelde vragen over de Startersaftrek
Hoe lang kan ik gebruik maken van de Startersaftrek?
Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer gebruiken, gedurende de eerste drie jaar van je onderneming. Daarna verlies je het recht op deze aftrekpost en moet je overgaan op de reguliere belastingaftrekken.
Kan ik de Startersaftrek combineren met andere belastingvoordelen?
Ja, je kunt de startersaftrek combineren met andere belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, wat je belastingdruk verder verlaagt. De startersaftrek is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.
Wat gebeurt er als ik niet meer aan de voorwaarden voor de Startersaftrek voldoe?
Als je niet meer aan de voorwaarden voor de startersaftrek voldoet, kun je geen gebruik meer maken van deze aftrek. Het is belangrijk om je aan de voorwaarden te houden, zoals het voldoen aan het urencriterium en het hebben van minder dan vijf jaar ondernemerservaring.