Wat zijn Aftrekbare Kosten?
Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je mag aftrekken van je omzet bij het berekenen van je winst. Hoe hoger je kosten, hoe lager je winst – en dus hoe minder belasting je betaalt. Dit maakt aftrekbare kosten belangrijk voor elke ondernemer.
Voorwaarden voor aftrekbaarheid
De Belastingdienst stelt enkele voorwaarden aan zakelijke kosten:
- De kosten moeten zakelijk zijn (dus niet privé).
- Ze moeten gemaakt zijn in het belang van je onderneming.
- Je moet ze kunnen onderbouwen met bonnen of facturen.
Voorbeelden van aftrekbare kosten
- Kantoorhuur of werkruimte aan huis (onder voorwaarden)
- Telefoon-, internet- en softwarekosten
- Zakelijke reizen en kilometers (€0,23 per km)
- Marketing, advertenties en websitekosten
- Opleidingen en cursussen
- Inhuur van een boekhouder of jurist
- Werkkleding met bedrijfslogo
Niet (volledig) aftrekbare kosten
Bepaalde kosten zijn beperkt of niet aftrekbaar, zoals:
- Representatiekosten: zoals etentjes en borrels – meestal maar 80% aftrekbaar
- Relatiegeschenken: alleen aftrekbaar als ze zakelijk en gebruikelijk zijn
- Privékosten: zoals boodschappen of vakanties – nooit aftrekbaar
Hoe verwerk je aftrekbare kosten?
Je boekt de kosten onder de juiste kostencategorie in je administratie. De btw op zakelijke kosten geef je op bij de btw-aangifte als voorbelasting (indien van toepassing). De netto kosten verwerk je in je winst- en verliesrekening.
Veelgestelde vragen over aftrekbare kosten
Mag ik lunchkosten aftrekken?
Alleen als het gaat om een zakelijke lunch met een klant of tijdens een werkdag onderweg. Privé-lunches zijn niet aftrekbaar.