Wat zijn Aftrekposten?
Aftrekposten zijn bedragen die je van je belastbare winst of inkomen mag aftrekken. Ze zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen. Er zijn aftrekposten voor ondernemers én voor particulieren. Door slim gebruik te maken van aftrekposten kun je jaarlijks duizenden euro’s besparen.
Aftrekposten voor ondernemers
Als zelfstandig ondernemer heb je recht op diverse fiscale aftrekposten, zolang je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
- Zelfstandigenaftrek: een vaste aftrek van je winst (ongeveer €5.000 in 2025).
- Startersaftrek: extra aftrek voor startende ondernemers (maximaal 3 keer toepasbaar).
- MKB-winstvrijstelling: 14% vrijstelling op je winst na aftrek van kosten en andere posten.
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): bij investeringen boven de €2.800 per jaar.
- Fiscale oudedagsreserve (FOR): (let op: vanaf 2023 afgeschaft voor nieuwe opbouw).
Aftrekposten voor particulieren
Ook als particulier kun je gebruikmaken van aftrekposten bij de aangifte inkomstenbelasting:
- Hypotheekrenteaftrek: voor rente op je eigenwoningschuld.
- Zorgkosten: aftrekbaar als ze niet worden vergoed en boven een drempelbedrag uitkomen.
- Giften aan goede doelen: als ze aan een ANBI-instelling worden gedaan.
- Partneralimentatie: onder voorwaarden aftrekbaar.
Waarom zijn aftrekposten belangrijk?
- Ze verlagen je belastbare winst of inkomen.
- Je betaalt minder belasting.
- Ze stimuleren investeringen en ondernemerschap.
Veelgestelde vragen over aftrekposten
Kan ik meerdere aftrekposten tegelijk gebruiken?
Ja, als je aan de voorwaarden voldoet mag je zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling én KIA combineren.
Wat is het verschil tussen aftrekbare kosten en aftrekposten?
Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je in je boekhouding verwerkt. Aftrekposten zijn fiscale regelingen die je toepast bij je belastingaangifte.
Moet ik aftrekposten zelf aanvragen?
Ja, je moet ze invullen in je aangifte inkomstenbelasting. Een goede boekhouder of belastingadviseur zorgt dat je niets mist.