BTW Vrijstelling

Wat is een BTW-vrijstelling?

Een BTW-vrijstelling betekent dat je over bepaalde producten of diensten geen BTW hoeft te rekenen én geen BTW mag aftrekken over de kosten die je hiervoor maakt. De vrijstelling geldt alleen voor specifieke branches of activiteiten die door de Belastingdienst zijn aangewezen, zoals de zorg, het onderwijs en sommige financiële diensten.


Voorbeelden van BTW-vrijgestelde activiteiten

  • Medische zorg door artsen, fysiotherapeuten en psychologen
  • Onderwijsinstellingen en trainers die erkend onderwijs aanbieden
  • Verhuur van onroerend goed (langere termijn)
  • Kinderopvang
  • Financiële diensten, zoals bemiddeling in leningen of verzekeringen
  • Sportclubs (onder voorwaarden)

Gevolgen van een BTW-vrijstelling

  • Je mag geen BTW rekenen aan je klanten
  • Je mag geen BTW aftrekken
  • Je hoeft geen BTW-aangifte

Let op: als je ook BTW-belaste activiteiten hebt naast je vrijgestelde diensten, moet je splitsen in je administratie.


Vrijstelling is niet hetzelfde als 0% BTW

Er is een belangrijk verschil tussen een vrijstelling en het 0%-tarief:

  • 0% BTW-tarief: je rekent 0% aan je klant, maar mag wel BTW over je inkoop aftrekken
  • BTW-vrijstelling: je rekent géén BTW én mag géén BTW terugvragen

Veelgestelde vragen over BTW-vrijstelling

Hoe weet ik of ik vrijstelling heb?

Dat hangt af van je branche en diensten. De Belastingdienst heeft een overzicht van activiteiten waarvoor een vrijstelling geldt. Bij twijfel kun je contact opnemen of een ruling aanvragen.

Kan ik als zzp’er gebruikmaken van een BTW-vrijstelling?

Ja, bijvoorbeeld als je in de zorg werkt of erkend onderwijs verzorgt. Je moet wel goed administreren dat je activiteit onder de vrijstelling valt.

Wat moet ik vermelden op mijn factuur?

Vermeld op je factuur: “Vrijgesteld van BTW op grond van artikel 11 Wet OB”. Vermeld ook géén BTW-bedrag of -percentage.

← Terug naar de kennisbank