Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een belastingregeling in Nederland voor kleine ondernemers die hen vrijstelt van het betalen van btw, of hen een btw-verlaging biedt, op basis van hun jaarlijkse omzet. De regeling is bedoeld om de administratieve last voor kleine bedrijven te verlichten. De KOR is vooral gunstig voor zzp'ers en kleine ondernemers die minder dan €20.000 omzet per jaar maken.
Waarom is de Kleineondernemersregeling belangrijk?
- Administratieve vereenvoudiging: Het vermindert de administratieve lasten doordat je geen btw hoeft te berekenen of af te dragen, en geen btw-aangifte hoeft te doen.
- Kostenbesparing: Je hoeft geen btw te betalen over je omzet, wat je kosten verlaagt en je concurrentiepositie kan verbeteren.
- Vrijstelling van btw-plicht: Je bent niet verplicht om btw in rekening te brengen bij klanten, wat de verkoopprijzen voor je klanten kan verlagen.
- Gemakkelijker starten: Voor ondernemers die net beginnen, kan de KOR het eenvoudiger maken om zonder belastingzorgen te starten.
Voorwaarden voor de Kleineondernemersregeling
Om in aanmerking te komen voor de Kleineondernemersregeling, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Omzet: Je jaarlijkse omzet mag niet meer dan €20.000 exclusief btw bedragen.
- Inschrijving bij de Kamer van Koophandel: Je moet ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel als ondernemer.
- Geen btw-aangifte verplichting: Je mag geen btw in rekening brengen bij je klanten en je hoeft geen btw-aangifte te doen.
Als je deze voorwaarden vervult, kun je de KOR aanvragen bij de Belastingdienst. Zodra je de regeling hebt aangevraagd, ben je vrijgesteld van het afdragen van btw, en hoef je geen btw in rekening te brengen bij je klanten.
Wat zijn de voordelen van de Kleineondernemersregeling?
- Geen btw-afdracht: Je hoeft geen btw af te dragen over je omzet, wat betekent dat je geen btw hoeft te berekenen of in te voeren op je facturen.
- Eenvoudigere administratie: Je bespaart tijd en moeite, omdat je geen btw-aangifte hoeft te doen en je geen btw-boekhouding hoeft bij te houden.
- Verlaagde kosten voor klanten: Omdat je geen btw in rekening brengt bij je klanten, kan je prijs aantrekkelijker zijn dan die van grotere bedrijven die wel btw rekenen.
Wat zijn de nadelen van de Kleineondernemersregeling?
- Geen btw-aftrekken: Omdat je geen btw betaalt over je omzet, kun je ook de btw op je zakelijke kosten (zoals kantoorbenodigdheden of zakelijke reizen) niet aftrekken.
- Beperkingen voor de omzet: Als je boven de €20.000 omzet per jaar komt, verlies je het recht op de regeling en moet je vanaf dat moment wel btw afdragen.
Voorbeeld van de Kleineondernemersregeling
Stel, je hebt een zzp-bedrijf en je levert een dienst voor €1.000 exclusief btw. Als je gebruik maakt van de KOR, hoef je geen btw in rekening te brengen en dus ook geen btw af te dragen aan de Belastingdienst. Je ontvangt alleen de €1.000 van je klant, zonder dat je daar btw bovenop hoeft te berekenen.
Veelgestelde vragen over de Kleineondernemersregeling
Hoe vraag ik de Kleineondernemersregeling aan?
Je kunt de KOR aanvragen via je btw-aangifte in de Belastingdienst online omgeving. De aanvraag kan alleen worden ingediend als je voldoet aan de omzetgrens en andere voorwaarden van de regeling.
Wat gebeurt er als mijn omzet boven de €20.000 komt?
Als je omzet boven de €20.000 komt, verlies je het recht op de Kleineondernemersregeling. Dit betekent dat je btw moet gaan afdragen en btw in rekening moet brengen bij je klanten. Je moet dit melden bij de Belastingdienst.
Kan ik de Kleineondernemersregeling combineren met andere belastingvoordelen?
Ja, de Kleineondernemersregeling kan worden gecombineerd met andere belastingvoordelen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek of de MKB-winstvrijstelling, zolang je aan de voorwaarden voldoet.