Ondernemersloon is het salaris of de beloning die een ondernemer zichzelf uitkeert voor zijn werk in de onderneming. In tegenstelling tot werknemers, die een vast loon ontvangen, bepaalt de ondernemer zelf hoeveel hij of zij uit de winst van het bedrijf haalt. Het ondernemersloon is dus een flexibel bedrag, afhankelijk van de winst van het bedrijf en de keuze van de ondernemer.
Het bepalen van het ondernemersloon is afhankelijk van verschillende factoren, zoals de winst van het bedrijf, de bedrijfskosten, en de persoonlijke financiële behoeften van de ondernemer. Er zijn geen vaste regels voor hoeveel een ondernemer zichzelf mag uitbetalen, maar het is belangrijk om een aantal overwegingen in gedachten te houden:
In Nederland geldt voor zelfstandige ondernemers een zogenaamde gebruikelijk loon regeling, die vooral van toepassing is op directeur-grootaandeelhouders (DGA's) van een BV. Het gebruikelijke loon is het salaris dat je minimaal uit je BV moet halen voor de Belastingdienst. Het is bedoeld om te voorkomen dat ondernemers zich te weinig salaris uitkeren om belasting te ontwijken.
Het gebruikelijke loon wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst en is afhankelijk van de grootte van de onderneming en de sector. Voor 2025 ligt het gebruikelijke loon voor een DGA tussen de €48.000 en €50.000 per jaar, tenzij er bijzondere omstandigheden zijn die een lager loon rechtvaardigen. Het is belangrijk om te weten dat het gebruikelijke loon geen absolute vereiste is voor alle ondernemers, maar het is wel een richtlijn voor DGA's.
Stel, je hebt een eenmanszaak en je maakt een winst van €40.000 per jaar. Je besluit om jezelf een ondernemersloon van €30.000 uit te keren, aangezien je persoonlijke financiële situatie dat vereist en je bedrijf voldoende winst maakt om dit salaris te ondersteunen.
In dit geval zijn de belastingverplichtingen gebaseerd op de winst van €40.000, en je kunt de €30.000 als ondernemersloon uitbetalen. Je betaalt belasting over je totale winst, maar het loon wordt als bedrijfskosten geboekt, waardoor de belastingdruk voor je bedrijf lager is.
Ja, je kunt je ondernemersloon verhogen, maar dit moet wel in lijn zijn met de winst van je bedrijf en de beschikbare cashflow. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat het bedrijf financieel gezond blijft en je niet meer uitbetaalt dan wat het bedrijf zich kan veroorloven.
Er is geen vast bedrag voor het ondernemersloon, maar het moet redelijk zijn. Als je een eenmanszaak hebt, kun je jezelf uitbetalen op basis van de winst en je persoonlijke behoeften. Als je een BV hebt, moet je voldoen aan het gebruikelijk loon en een minimaal salaris uitkeren, dat jaarlijks door de Belastingdienst wordt bepaald.
Ja, het ondernemersloon heeft invloed op je belastingaangifte. Als je loon wordt beschouwd als een zakelijke uitgave, verlaagt dit de winst van je bedrijf, waardoor je minder belasting betaalt. Het is belangrijk om het ondernemersloon goed vast te leggen in je administratie, zodat het correct wordt verwerkt in je belastingaangifte.